3%=1165.05元(增【zēng】值【zhí】税【shuì】税金);附【fù】加税，增值税税金X7%6、什么发票可【kě】以抵扣?吃饭、加油【yóu】、交通费可以吗?答【dá】，（1）不是任何发票都可以抵扣的，收到【dào】专用发票或海【hǎi】关增值税发票、运输增值税专用发票，只能是一【yī】般纳【nà】税人企【qǐ】业【yè】才能【néng】抵扣，小规模纳【nà】税人是不允许抵扣的。3%=1165.05元(增【zēng】值【zhí】税税金);附加税，增值税税金X7%12、什么【me】发票可以抵扣?吃【chī】饭、加油、交通【tōng】费可【kě】以【yǐ】吗?答，（1）不是任何发票【piào】都可以抵扣的【de】，收到专用【yòng】发票或海【hǎi】关增【zēng】值税发票、运输增值税【shuì】专用发票，只能【néng】是一般纳税人企业才【cái】能抵扣【kòu】，小规【guī】模纳税【shuì】人【rén】是【shì】不【bú】允许【xǔ】抵扣的。
贝壳财税成都蒲【pú】江县【xiàn】分公司【sī】为您解答：为大家介绍一下代【dài】理【lǐ】记【jì】账【zhàng】常见问【wèn】题【tí】1、公司刚成立，什么【me】时间开始报【bào】税【shuì】?答：企业【yè】在领取税务登记证的次月【yuè】开始申报国地税。2、收【shōu】费【fèi】标准：答【dá】：至于收费，是可【kě】以协【xié】商的，贝壳财税【shuì】代理记账的收费标准为；小规模【mó】150元/月【yuè】起，一般纳税人250元/月起。（部分城【chéng】市有更大【dà】优【yōu】惠）3、业务流【liú】程：答：每月25日【rì】-次月3日——客户沟通、票据传递每月1日【rì】-10日 ——整理票据、会计核算每【měi】月5日【rì】-15日【rì】 ——确认税款【kuǎn】、纳税申【shēn】报每月16日【rì】-25日 ——内部复【fù】核、归档保【bǎo】管每【měi】月20日-30日 ——财务分【fèn】析、合理建议4、公司刚成立没什么营业【yè】收入，也【yě】需要报税交税款吗?答：根据小微企业增值税相关【guān】优惠【huì】政策：增值税小规模纳税人和营业税纳税人【rén】,月销【xiāo】售额或【huò】营【yíng】业额不【bú】超过3万元(含3万【wàn】元,下同)的,按照文件规定【dìng】免【miǎn】征增值税或营业税。其中,以【yǐ】1个季【jì】度为纳税【shuì】期【qī】限的增值税小【xiǎo】规模【mó】纳税人和营业税纳税人,季度【dù】销售【shòu】额或营【yíng】业额【é】不超过9万元的,按照【zhào】文【wén】件规定免【miǎn】征【zhēng】增值税或营业税。不缴纳税款每月还是要按【àn】时申报【bào】的。5、一【yī】般一【yī】家公司要交哪些税?税率是多少?答：这个具体【tǐ】要看公司是做【zuò】什么行业的：如销售行业(小规模)增值税：不含税【shuì】收入x 3%，例【lì】如：有【yǒu】个客【kè】户7月【yuè】销售【shòu】商品【pǐn】，金【jīn】额是4万元，开了4万元的【de】发票出去，那么所交的【de】增值【zhí】税为：40000/1.03（不【bú】含税收入) x 3%(增值税税【shuì】率)=1165.05元(增【zēng】值税税金);附加税：增值【zhí】税税金X7%6、什么发票可以抵扣?吃饭、加油、交通费可以吗?答：（1）不是任何发票都可以抵【dǐ】扣的，收到【dào】专用发票或海关增【zēng】值税发票、运输增值税专用发票【piào】，只能【néng】是一般纳税人企业才能抵扣【kòu】，小规模纳税【shuì】人是不允许抵【dǐ】扣的【de】。（2）可以做账务处【chù】理：吃饭、交通等【děng】费用在账务处理时【shí】计【jì】入【rù】管理费用—业务招【zhāo】待费，只能在季【jì】度申报所得税的时候抵减利润，招待费在所得税汇算【suàn】清缴的时候是按照实际发生额的60%与收入的0.5%对比，哪个低【dī】取【qǔ】哪个。7、公【gōng】司以前是【shì】在其【qí】他代理公司做的，现在交接【jiē】需要准备什【shí】么【me】资料?答：会计交接是【shì】很重要【yào】的一【yī】件【jiàn】事，需办理交接【jiē】手续，代理期间的凭证、报【bào】表、纳税申报【bào】表、总账明细账、年【nián】报、电子钥匙以及其他有关公司的相关【guān】信息。9、一般纳税人公司有什么费用票可以少缴税款?答：根据税局规定，一般纳税人只【zhī】能根【gēn】据收到的增值税专用发【fā】票并【bìng】在【zài】当月认证才【cái】可抵【dǐ】扣【kòu】当月的增值税，费用票只能财务入账减【jiǎn】少【shǎo】利润，根据利润x25%缴纳【nà】所得税(适用于查账征收)10、公【gōng】司注销【xiāo】是怎样流程，需要准【zhǔn】备什【shí】么资料【liào】?答：一般情况是先注销国税再【zài】注销地税，注销的时【shí】候需要填【tián】写注【zhù】销【xiāo】税务【wù】登记【jì】申请表，税证正副本、发【fā】票领【lǐng】购本及未【wèi】开完发票、税盘及税务资料全部【bù】上缴，等【děng】待税务机关查账，国、地税会分【fèn】别检查自己管【guǎn】理的税种，如果有偷税漏税【shuì】的，税务机关会要你补上【shàng】相关的税款及罚款【kuǎn】。11、一般一【yī】家公司要【yào】交哪【nǎ】些税?税率是多少?答：这个具【jù】体要看公【gōng】司【sī】是做【zuò】什么【me】行业的：如销售行业【yè】(小【xiǎo】规模)增值【zhí】税【shuì】：不含税收入x 3%，例如：有个【gè】客户7月销售商品，金额是4万元，开【kāi】了4万【wàn】元的【de】发票出【chū】去【qù】，那【nà】么所交的增值税为：40000/1.03%(不【bú】含税收【shōu】入) x 3%(增【zēng】值【zhí】税税率)=1165.05元【yuán】(增值【zhí】税税金);附加税：增值税【shuì】税金【jīn】X7%12、什【shí】么发票可以抵扣?吃饭、加油、交【jiāo】通费可【kě】以吗?答：（1）不是任何发票都可【kě】以抵【dǐ】扣【kòu】的，收到专用发票【piào】或【huò】海关增值税发票、运输增【zēng】值税专用发票，只能是一般纳税人企【qǐ】业才能抵扣，小规【guī】模纳【nà】税【shuì】人是不【bú】允许【xǔ】抵【dǐ】扣【kòu】的【de】。（2）可以做账务处理【lǐ】：吃饭、交【jiāo】通等费【fèi】用在账务处理时【shí】计【jì】入管理费用—业务招【zhāo】待费【fèi】，只能在季度【dù】申报所得税的时候抵减【jiǎn】利润，招待费在所得税汇【huì】算【suàn】清缴的时候是按照实【shí】际【jì】发生额【é】的60%与收入的0.5%对【duì】比，哪个【gè】低取哪个。
