1、每个月需要做的【de】第一件事【shì】就是根据【jù】原【yuán】始凭【píng】证【zhèng】登记记账凭【píng】证有签字【zì】权的人签字【zì】以后你在做），然后【hòu】月末或者定期编【biān】制科【kē】目汇总表登记总账（之所以月末【mò】登【dēng】记就是要【yào】通过科【kē】目汇总表试算平【píng】衡，保证记录记【jì】算不出【chū】错），每发生一笔业务【wù】就根据记账凭【píng】证【zhèng】登记明细账。计提折旧的分录是【shì】借管【guǎn】理费用或是制造【zào】费用贷累计折旧，这个折旧【jiù】额是根据固定资产原值，净值和【hé】使用年限计算【suàn】出来的。月【yuè】末还要提取税金及附【fù】加，实际是地税这【zhè】一【yī】块。相关阅读推荐，选【xuǎn】择代【dài】理记账【zhàng】公司应该考虑的问题【tí】。
1、每个月需要做的第一件事就是根据【jù】原【yuán】始凭证登记【jì】记账凭证（做记账凭【píng】证的时侯一定【dìng】要有财务（经理【lǐ】）有签字权【quán】的人【rén】签【qiān】字以后你在【zài】做【zuò】），然【rán】后月末或者定期【qī】编【biān】制科【kē】目汇总表【biǎo】登记总账（之所以月末【mò】登记就是要通过科目汇总表试算【suàn】平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔【bǐ】业务【wù】就根据记账凭证【zhèng】登【dēng】记明细账。
2、月【yuè】末还要【yào】注意提取【qǔ】折旧，待摊费【fèi】用的【de】摊销等，若是新的企【qǐ】业【yè】开办费在第一个【gè】月全部【bù】转入费用【yòng】。计提折旧的分录【lù】是借管理费用或是制造费【fèi】用贷累计折旧，这个折旧额是【shì】根据固定资【zī】产原值【zhí】，净值和【hé】使用年【nián】限计算【suàn】出来的。月末还要提取税金及附【fù】加，实际是地税这一块。就【jiù】是【shì】提取税金及附加，有【yǒu】城建税，教育费附加等，由税务决定。
3、月末编制【zhì】完科目【mù】汇总【zǒng】表之后，编制两【liǎng】个分【fèn】录【lù】。第【dì】一个分录：将损益类科【kē】目的【de】总【zǒng】发【fā】生额转【zhuǎn】入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业【yè】务收入等【děng】）贷本年利【lì】润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附【fù】加，其他业务成本等【děng】）。
4、最后【hòu】根【gēn】据总【zǒng】账的资产（货币资金，固定资产，应收【shōu】账款，应【yīng】收票据【jù】，短期投资等【děng】）负债（应【yīng】付票【piào】据，应附账款等）所有【yǒu】者权益（实收资料，资【zī】本公【gōng】积，未分【fèn】配利润，盈余公积【jī】）科目的余额（是指总【zǒng】账科目上的最后【hòu】一天上面所登记的数额）编制资产负债【zhài】表，根据【jù】总【zǒng】账或科目汇总表的损益【yì】类科目【mù】的发生额编【biān】制利润【rùn】表。相【xiàng】关阅【yuè】读推荐：选择代【dài】理记账公司应该【gāi】考虑的【de】问题
